香港稅務局又發出一批報稅表，請注意報稅時間！
香港稅務局于5月2日發出逾二百六十萬份個別人士報稅表，此前已于2019年4月1日寄出約19萬張2018/19年度利得稅報稅表、13萬張物業稅報稅表及31萬張僱主報稅表。隨著一年一度的報稅陸續開始，百利來提醒您：收到利得稅表之后，需要根據自己公司的經營情況，如實向稅務局申報。請勿錯過報稅時間，以免造成罰款！
明確繳納香港稅
香港本土主要的稅種包括：利得稅、物業稅、薪俸稅、厘印稅、增股稅、印花稅、遺產稅，對于五種特殊產品還涉及進口關稅（煙、酒、化妝品、汽車、燃油）。大陸企業在香港從事相關活動主要涉及的稅種為利得稅（即企業所得稅）。目前，香港企業所得稅實行 16.5%的稅率， 股息或資本利得不納稅。
根據今年新發布的財政預算案，在香港新增稅務寬減措施：
1、個人
早在今年2月末發布的《財政預算案》建議中，財政司司長建議一次過寬減2018-2019年度75%的利得稅、薪俸稅及個人入息課稅，減免上限為20,000元。等相關關法例通過后，稅務局將會在今年的稅單上作出稅款寬減。
而有賺取租金收入的人士，如果符合相關資格，也可以在填寫2018-2019年度個別人士報稅表時通過選擇個人入息課稅取得稅款寬減。
2、企業
根據2019年稅務條例的相關修訂條文，利得稅兩級制稅率由2018至19課稅年度起實施，法團及非法團業務首200萬元應評稅利潤的利得稅稅率將分別降至8.25%及7.5%，而其后的利潤則繼續分別按16.5%及15%征稅。
而符合實行利得稅兩級制稅率的企業，納稅人必須在2019-19年度利得稅報稅表中聲明是否按兩級制稅率課稅；如有任何有關連實體，納稅人須填寫指定的補充表格，提供在香港經營任何行業、專業或業務的有關連實體的完整清單。
準備香港公司報稅相關資料
在報稅之前，做好充分準備，其效率會事半功倍哦！
香港公司做賬報稅是需要提交相應的票據和發票，所以公司在平時一定要注意票據、發票的整理和分類。例如，可以將公司票據分為長期保存、短期保存、分類收集等。
香港公司做賬報稅需準備以下資料：
① 財務報表及電子表格；
② 帳冊，銀行日記帳及現金日記帳；
③ 存貨明細帳；
④ 銀行月結單，所有銀行的月結單都需要保存，如果銀行提供的是存在，至少每個月打簿一次，確保每一筆在月結單上顯示的資金進出項目都有相關的發票或收據作為憑證。如果沒有相關的收據或發票，需要在流水賬中說明每一筆資金進出的相關明細；
⑤ 銷貨發票，每一單貨物銷售都需要開出相關發票給客戶；公司也需要向相關供貨商提供相關購貨發票；
⑥ 記帳憑證包括支出傳票，收入傳票及分錄傳票等。
注意香港報稅時間，如實報稅
香港的課稅年度為每年的4月1日至翌年的3月31日。利得稅繳稅時間以列印在評稅通知書上的時間為準，一年一次，通常在當年的11月—次年的4月。
新成立的香港公司首份利得稅報稅表通常會于新業務開業或成立為法團當日起約18個月后發出。
已成立的香港公司，利得稅報稅表于每年4月份第1個工作日發出。
百利來提醒：如企業如果收到利得稅稅表，為防超期申報招來重罰，請務必盡早遞交至百利來幫您處理。并且，請根據稅表時間如實報稅，否則將對企業造成不良影響，請務必重視！
1、未能按時申報稅單可能產生以下后果：
未按時申報稅單將會收到由稅務局寄過來的罰款通知單，通知單上會注明因為某香港公司申報稅務超過了規定的期限，因此需要罰款1200元到10000元不等的金額，并依舊需要繼續做稅務申報。
假如一直沒有申報稅單，就會被稅局認為是拖欠稅款。在香港，拖欠稅款是一個很嚴重的違法行為，稅局會即時加征5%的附加費，而據其超過6個月，欠款（包括前面6個月加征的5%附加費），額外加征10%的附加費，直接想第三者（包括雇主、銀行或債務人）扣稅。
即使沒辦法從上述途徑追討欠稅，稅務局可以向法院申請民事起訴的同時，申請阻止離境提示，禁止欠稅人離港，最后會申請欠稅人破產或清盤。
2、如未能按照法律規定進行真實的稅務申報的公司香港稅務局可能會進行以下判罰：
（1）所有報稅表均附有聲明書，報稅人士必須簽署證實所申報的資料全屬真確及并無遺漏。凡于報稅表內少報/漏報利潤或收入，或提供錯誤資料，均屬違法。
（2）任何人士如無合理辯解而提交不真確的報稅表，即屬違法，可被罰款港幣1萬，及加罰相等于少繳稅款3倍的罰款。但稅務局局長可按行政上的安排處以罰則。
（3）提交不真確報稅表意圖瞞稅是嚴重的違法行為。經定罪后，最高刑罰為罰款10萬港幣及加罰相等于少數稅款3倍的罰款，以及入獄3年。高等法院上訴法庭曾發出警告，被告人一經定罪，可被判即時入獄。
除以上三種法律中明確提到的處罰之外，該香港公司在香港的銀行賬戶和資金，包括在港所有資產都將被凍結。
百利來溫馨提醒：香港稅務局明文規定，報稅期不以收到利得稅表為準，凡是到了報稅期的香港公司都必須報稅。所以在香港注冊的公司若沒收到報稅表，并不代表無需記賬報稅。
香港政府倡導企業主動、準時、誠信地報稅，香港稅務局所發利得稅稅表起到“提醒催稅”作用，是為了提醒香港注冊公司做賬報稅期到了，所以香港公司需在法定報稅期限內完成做賬報稅。
如實報稅給企業帶來的優勢
如實進行稅務申報，對企業后續發展也會帶來極大的幫助！
1、維護公司長期運營：一個正常運作的公司應按照當地的稅法規定依法納稅，這個是每個企業應盡的責任和義務，如果想公司長期運營下去的話，需要做實申報。
2、香港展位費減半的優惠：很多外商都會要求其合作伙伴提供過往的會計及審計記錄，以便了解公司的背景及實力，從而考慮是否進行合作或是提供商品。在香港參加展會，如有審計報告和交稅證明，可以申請香港貿易發展局給出的展位費減半的優惠。
3、虧損持續彌補下年度利潤：香港公司理賬報稅后，經香港稅局核定為虧損，可無限期彌補以后所產生的利潤。
4、有利于企業進行銀行融資：公司需要有連續3年的“審計報告”，并且都是盈利的，這樣有利在香港銀行信貸審查。
5、利于開信用證：香港公司每年都做賬審計，有利于開信用證。銀行在給客戶開具信用證的時候會審查客戶歷年的審計報告，據此來決定給客戶開具信用額度。
6、完稅證明：目前天貓國際的續簽和入駐都需要香港公司提供的完稅證明，而完稅證明則是正常去香港報稅后的結果。
7、香港移民：后期申請香港移民，企業正常報稅也是一個必要的條件之一。
8、香港上市：如果后期企業想要發展香港上市，那么正規合理的稅務規劃是非常重要的。
百利來，專業為你提供香港公司一站式服務，歡迎隨時咨詢！
明確繳納香港稅
香港本土主要的稅種包括：利得稅、物業稅、薪俸稅、厘印稅、增股稅、印花稅、遺產稅，對于五種特殊產品還涉及進口關稅（煙、酒、化妝品、汽車、燃油）。大陸企業在香港從事相關活動主要涉及的稅種為利得稅（即企業所得稅）。目前，香港企業所得稅實行 16.5%的稅率， 股息或資本利得不納稅。
根據今年新發布的財政預算案，在香港新增稅務寬減措施：
1、個人
早在今年2月末發布的《財政預算案》建議中，財政司司長建議一次過寬減2018-2019年度75%的利得稅、薪俸稅及個人入息課稅，減免上限為20,000元。等相關關法例通過后，稅務局將會在今年的稅單上作出稅款寬減。
而有賺取租金收入的人士，如果符合相關資格，也可以在填寫2018-2019年度個別人士報稅表時通過選擇個人入息課稅取得稅款寬減。
2、企業
根據2019年稅務條例的相關修訂條文，利得稅兩級制稅率由2018至19課稅年度起實施，法團及非法團業務首200萬元應評稅利潤的利得稅稅率將分別降至8.25%及7.5%，而其后的利潤則繼續分別按16.5%及15%征稅。
而符合實行利得稅兩級制稅率的企業，納稅人必須在2019-19年度利得稅報稅表中聲明是否按兩級制稅率課稅；如有任何有關連實體，納稅人須填寫指定的補充表格，提供在香港經營任何行業、專業或業務的有關連實體的完整清單。
準備香港公司報稅相關資料
在報稅之前，做好充分準備，其效率會事半功倍哦！
香港公司做賬報稅是需要提交相應的票據和發票，所以公司在平時一定要注意票據、發票的整理和分類。例如，可以將公司票據分為長期保存、短期保存、分類收集等。
香港公司做賬報稅需準備以下資料：
① 財務報表及電子表格；
② 帳冊，銀行日記帳及現金日記帳；
③ 存貨明細帳；
④ 銀行月結單，所有銀行的月結單都需要保存，如果銀行提供的是存在，至少每個月打簿一次，確保每一筆在月結單上顯示的資金進出項目都有相關的發票或收據作為憑證。如果沒有相關的收據或發票，需要在流水賬中說明每一筆資金進出的相關明細；
⑤ 銷貨發票，每一單貨物銷售都需要開出相關發票給客戶；公司也需要向相關供貨商提供相關購貨發票；
⑥ 記帳憑證包括支出傳票，收入傳票及分錄傳票等。
注意香港報稅時間，如實報稅
香港的課稅年度為每年的4月1日至翌年的3月31日。利得稅繳稅時間以列印在評稅通知書上的時間為準，一年一次，通常在當年的11月—次年的4月。
新成立的香港公司首份利得稅報稅表通常會于新業務開業或成立為法團當日起約18個月后發出。
已成立的香港公司，利得稅報稅表于每年4月份第1個工作日發出。
百利來提醒：如企業如果收到利得稅稅表，為防超期申報招來重罰，請務必盡早遞交至百利來幫您處理。并且，請根據稅表時間如實報稅，否則將對企業造成不良影響，請務必重視！
1、未能按時申報稅單可能產生以下后果：
未按時申報稅單將會收到由稅務局寄過來的罰款通知單，通知單上會注明因為某香港公司申報稅務超過了規定的期限，因此需要罰款1200元到10000元不等的金額，并依舊需要繼續做稅務申報。
假如一直沒有申報稅單，就會被稅局認為是拖欠稅款。在香港，拖欠稅款是一個很嚴重的違法行為，稅局會即時加征5%的附加費，而據其超過6個月，欠款（包括前面6個月加征的5%附加費），額外加征10%的附加費，直接想第三者（包括雇主、銀行或債務人）扣稅。
即使沒辦法從上述途徑追討欠稅，稅務局可以向法院申請民事起訴的同時，申請阻止離境提示，禁止欠稅人離港，最后會申請欠稅人破產或清盤。
2、如未能按照法律規定進行真實的稅務申報的公司香港稅務局可能會進行以下判罰：
（1）所有報稅表均附有聲明書，報稅人士必須簽署證實所申報的資料全屬真確及并無遺漏。凡于報稅表內少報/漏報利潤或收入，或提供錯誤資料，均屬違法。
（2）任何人士如無合理辯解而提交不真確的報稅表，即屬違法，可被罰款港幣1萬，及加罰相等于少繳稅款3倍的罰款。但稅務局局長可按行政上的安排處以罰則。
（3）提交不真確報稅表意圖瞞稅是嚴重的違法行為。經定罪后，最高刑罰為罰款10萬港幣及加罰相等于少數稅款3倍的罰款，以及入獄3年。高等法院上訴法庭曾發出警告，被告人一經定罪，可被判即時入獄。
除以上三種法律中明確提到的處罰之外，該香港公司在香港的銀行賬戶和資金，包括在港所有資產都將被凍結。
百利來溫馨提醒：香港稅務局明文規定，報稅期不以收到利得稅表為準，凡是到了報稅期的香港公司都必須報稅。所以在香港注冊的公司若沒收到報稅表，并不代表無需記賬報稅。
香港政府倡導企業主動、準時、誠信地報稅，香港稅務局所發利得稅稅表起到“提醒催稅”作用，是為了提醒香港注冊公司做賬報稅期到了，所以香港公司需在法定報稅期限內完成做賬報稅。
如實報稅給企業帶來的優勢
如實進行稅務申報，對企業后續發展也會帶來極大的幫助！
1、維護公司長期運營：一個正常運作的公司應按照當地的稅法規定依法納稅，這個是每個企業應盡的責任和義務，如果想公司長期運營下去的話，需要做實申報。
2、香港展位費減半的優惠：很多外商都會要求其合作伙伴提供過往的會計及審計記錄，以便了解公司的背景及實力，從而考慮是否進行合作或是提供商品。在香港參加展會，如有審計報告和交稅證明，可以申請香港貿易發展局給出的展位費減半的優惠。
3、虧損持續彌補下年度利潤：香港公司理賬報稅后，經香港稅局核定為虧損，可無限期彌補以后所產生的利潤。
4、有利于企業進行銀行融資：公司需要有連續3年的“審計報告”，并且都是盈利的，這樣有利在香港銀行信貸審查。
5、利于開信用證：香港公司每年都做賬審計，有利于開信用證。銀行在給客戶開具信用證的時候會審查客戶歷年的審計報告，據此來決定給客戶開具信用額度。
6、完稅證明：目前天貓國際的續簽和入駐都需要香港公司提供的完稅證明，而完稅證明則是正常去香港報稅后的結果。
7、香港移民：后期申請香港移民，企業正常報稅也是一個必要的條件之一。
8、香港上市：如果后期企業想要發展香港上市，那么正規合理的稅務規劃是非常重要的。
百利來，專業為你提供香港公司一站式服務，歡迎隨時咨詢！
最后更新時間:2019-05-06 閱讀:64次分享本文
