國家扶持來了 | 新政落實后，小微企業、個體工商戶、自然人繳多少稅？
2021年3月5日上午9時，十三屆人大四次會議在人民大會堂開幕，國務院總理李克強作政府在工作報告。今年政府工作報告都講了哪些內容？要點在哪里？我們梳理了值得企業家關注的30條，一起來看看吧：
企業關注30條內容
1. 對地方一般性轉移支付增長7.8%
今年赤字率擬按3.2%左右安排、比去年有所下調，不再發行抗疫特別國債。財政支出總規模比去年增加，重點仍是加大對保就業保民生保市場主體的支持力度。
中央本級支出繼續安排負增長，進一步大幅壓減非急需非剛性支出，對地方一般性轉移支付增長7.8%、增幅明顯高于去年，其中均衡性轉移支付、縣級基本財力保障機制獎補資金等增幅均超過10%。
2. 小微企業年應納稅所得額不到100萬元，再減半征收所得稅
將小規模納稅人增值稅起征點從月銷售額10萬元提高到15萬元。
對小微企業和個體工商戶年應納稅所得額不到100萬元的部分，在現行優惠政策基礎上，再減半征收所得稅。
3. 大型商業銀行普惠小微企業貸款增長30%以上
延續普惠小微企業貸款延期還本付息政策，加大再貸款再貼現支持普惠金融力度。
延長小微企業融資擔保降費獎補政策，完善貸款風險分擔補償機制。引導銀行擴大信用貸款、持續增加首貸戶，推廣隨借隨還貸款，使資金更多流向科技創新、綠色發展，更多流向小微企業、個體工商戶、新型農業經營主體，對受疫情持續影響行業企業給予定向支持。
大型商業銀行普惠小微企業貸款增長30%以上。創新供應鏈金融服務模式。適當降低小微企業支付手續費。
優化存款利率監管，推動實際貸款利率進一步降低，繼續引導金融系統向實體經濟讓利。
4. 對不裁員少裁員的企業繼續給予必要的財稅、金融等政策支持
對不裁員少裁員的企業，繼續給予必要的財稅、金融等政策支持。繼續降低失業和工傷保險費率，擴大失業保險返還等階段性穩崗政策惠及范圍，延長以工代訓政策實施期限。
推動降低就業門檻，動態優化國家職業資格目錄，降低或取消部分準入類職業資格考試工作年限要求。
支持和規范發展新就業形態，加快推進職業傷害保障試點。
繼續對靈活就業人員給予社保補貼，推動放開在就業地參加社會保險的戶籍限制。
5. 實行中小微企業簡易注銷制度
將行政許可事項全部納入清單管理。深化“證照分離”改革，大力推進涉企審批減環節、減材料、減時限。
實行中小微企業簡易注銷制度。實施工業產品準入制度改革，推進汽車、電子電器等行業生產準入和流通管理全流程改革。企業和群眾經常辦理的事項，今年要基本實現“跨省通辦”。
6. 中小企業寬帶和專線平均資費再降10%
推進能源、交通、電信等基礎性行業改革，提高服務效率，降低收費水平。允許所有制造業企業參與電力市場化交易，進一步清理用電不合理加價，繼續推動降低一般工商業電價。
中小企業寬帶和專線平均資費再降10%。全面推廣高速公路差異化收費，堅決整治妨礙貨車通行的道路限高限寬設施和檢查卡點。
取消港口建設費，將民航發展基金航空公司征收標準降低20%。要嚴控非稅收入不合理增長，嚴厲整治亂收費、亂罰款、亂攤派，不得擾民漁利。
7. 深化國有企業混合所有制改革
毫不動搖鞏固和發展公有制經濟，毫不動搖鼓勵、支持、引導非公有制經濟發展。深入實施國企改革三年行動，做強做優做大國有資本和國有企業。深化國有企業混合所有制改革。構建親清政商關系，破除制約民營企業發展的各種壁壘。弘揚企業家精神。
8. 強化反壟斷和防止資本無序擴張
國家支持平臺企業創新發展、增強國際競爭力，同時要依法規范發展。強化反壟斷和防止資本無序擴張，堅決維護公平競爭市場環境。
9. 深化財稅金融體制改革
強化預算約束和績效管理，加大預算公開力度，精簡享受稅費優惠政策的辦理流程和手續。落實中央與地方財政事權和支出責任劃分改革方案。繼續多渠道補充中小銀行資本、強化公司治理，推進政策性銀行分類分賬改革，提升保險保障和服務功能。穩步推進注冊制改革，完善常態化退市機制，加強債券市場建設，更好發揮多層次資本市場作用，拓展市場主體融資渠道。
10. 強化金融控股公司和金融科技監管
確保金融創新在審慎監管的前提下進行。完善金融風險處置工作機制，壓實各方責任，堅決守住不發生系統性風險的底線。金融機構要堅守服務實體經濟的本分。
11. 中央本級基礎研究支出增長10.6%
支持有條件的地方建設國際和區域科技創新中心，增強國家自主創新示范區等帶動作用。發展疾病防治攻關等民生科技。促進科技開放合作。加強知識產權保護。中央本級基礎研究支出增長10.6%，落實擴大經費使用自主權政策，完善項目評審和人才評價機制。
12. 將制造業企業加計扣除比例提高到100%
鼓勵領軍企業組建創新聯合體，拓展產學研用融合通道，健全科技成果產權激勵機制，完善創業投資監管體制和發展政策，縱深推進大眾創業萬眾創新。延續執行企業研發費用加計扣除75%政策，將制造業企業加計扣除比例提高到100%。
13. 優化和穩定產業鏈供應鏈
繼續完成“三去一降一補”重要任務。對先進制造業企業按月全額退還增值稅增量留抵稅額，提高制造業貸款比重，擴大制造業設備更新和技術改造投資。發揮大企業引領支撐和中小微企業協作配套作用。
14. 發展工業互聯網
搭建更多共性技術研發平臺，提升中小微企業創新能力和專業化水平。加大5G網絡和千兆光網建設力度，豐富應用場景。統籌新興產業布局。加強質量基礎設施建設，促進產業鏈上下游標準有效銜接。
15. 取消對二手車交易不合理限制
健全城鄉流通體系，加快電商、快遞進農村，擴大縣鄉消費。穩定增加汽車、家電等大宗消費，取消對二手車交易不合理限制，增加停車場、充電樁、換電站等設施，加快建設動力電池回收利用體系。發展健康、文化、旅游、體育等服務消費。運用好“互聯網+”，推進線上線下更廣更深融合，發展新業態新模式。引導平臺企業合理降低商戶服務費。
16. 推進一批交通、能源、水利等重大工程項目
今年擬安排地方政府專項債券3.65萬億元，優先支持在建工程，合理擴大使用范圍。中央預算內投資安排6100億元。繼續支持促進區域協調發展的重大工程，推進“兩新一重”建設，實施一批交通、能源、水利等重大工程項目，建設信息網絡等新型基礎設施，發展現代物流體系。簡化投資審批程序，推進實施企業投資項目承諾制。完善支持社會資本參與政策，進一步拆除妨礙民間投資的各種藩籬。
17. 穩定種糧農民補貼，穩定生豬生產
要加強種質資源保護利用和優良品種選育推廣，提高高標準農田建設標準和質量。建設國家糧食安全產業帶。穩定種糧農民補貼，適度提高稻谷、小麥最低收購價。穩定糧食播種面積，提高單產和品質。多措并舉擴大油料生產。發展畜禽水產養殖，穩定生豬生產。保障農產品市場供應和價格基本穩定。
18. 強化農村基本公共服務和公共基礎設施建設
保持土地承包關系穩定并長久不變，穩步推進多種形式適度規模經營。深化供銷社、集體林權、國有林區林場、農墾等改革。提高土地出讓收入用于農業農村比例。強化農村基本公共服務和公共基礎設施建設。啟動農村人居環境整治提升五年行動。加快發展鄉村產業，壯大縣域經濟。
19. 優化調整進口稅收政策
加強對中小外貿企業信貸支持，擴大出口信用保險覆蓋面、優化承保和理賠條件，深化貿易外匯收支便利化試點。穩定加工貿易，發展跨境電商等新業態新模式。優化調整進口稅收政策，增加優質產品和服務進口。推動國際物流暢通，清理規范口岸收費。
20. 歡迎外商擴大在華投資
進一步縮減外資準入負面清單。推動服務業有序開放，增設服務業擴大開放綜合試點，制定跨境服務貿易負面清單。推進海南自由貿易港建設，推動海關特殊監管區域與自貿試驗區融合發展。促進內外資企業公平競爭，依法保護外資企業合法權益。歡迎外商擴大在華投資。
21. 加快中日韓自貿協定談判進程
推動區域全面經濟伙伴關系協定盡早生效實施、中歐投資協定簽署，加快中日韓自貿協定談判進程，積極考慮加入全面與進步跨太平洋伙伴關系協定。在相互尊重基礎上，推動中美平等互利經貿關系向前發展。
22. 北方地區清潔取暖率達到70%
強化大氣污染綜合治理和聯防聯控，加強細顆粒物和臭氧協同控制，北方地區清潔取暖率達到70%。整治入河入海排污口和城市黑臭水體，提高城鎮生活污水收集和園區工業廢水處置能力，嚴格土壤污染源頭防控，加強農業面源污染治理。
23. 繼續嚴禁洋垃圾入境
有序推進城鎮生活垃圾分類。推動快遞包裝綠色轉型。加強危險廢物醫療廢物收集處理。落實長江十年禁漁，實施生物多樣性保護重大工程，持續開展大規模國土綠化行動。
24. 大力發展新能源，積極有序發展核電
推動煤炭清潔高效利用，大力發展新能源，在確保安全的前提下積極有序發展核電。擴大環境保護、節能節水等企業所得稅優惠目錄范圍，培育壯大節能環保產業。加快建設全國用能權、碳排放權交易市場，完善能源消費雙控制度。實施金融支持綠色低碳發展專項政策，設立碳減排支持工具。
25. 支持社會力量辦學
進一步提高學前教育入園率，完善普惠性學前教育保障機制，支持社會力量辦園。鼓勵高中階段學校多樣化發展。增強職業教育適應性，深化產教融合、校企合作，深入實施職業技能等級證書制度。辦好特殊教育、繼續教育，支持和規范民辦教育發展。
26. 支持社會辦醫，促進“互聯網+醫療健康”規范發展
深化公立醫院綜合改革，擴大國家醫學中心和區域醫療中心建設試點，加強全科醫生和鄉村醫生隊伍建設，提升縣級醫療服務能力，加快建設分級診療體系。堅持中西醫并重，實施中醫藥振興發展重大工程。支持社會辦醫，促進“互聯網+醫療健康”規范發展。強化食品藥品疫苗監管。
27. 集中帶量采購慢性病高值耗材
居民醫保和基本公共衛生服務經費人均財政補助標準分別再增加30元和5元，推動基本醫保省級統籌、門診費用跨省直接結算。建立健全門診共濟保障機制，逐步將門診費用納入統籌基金報銷，完善短缺藥品保供穩價機制，采取把更多慢性病、常見病藥品和高值醫用耗材納入集中帶量采購等辦法，進一步明顯降低患者醫藥負擔。
28. 規范發展長租房市場，降低租賃住房稅費負擔
堅持房子是用來住的、不是用來炒的定位，穩地價、穩房價、穩預期。解決好大城市住房突出問題，通過增加土地供應、安排專項資金、集中建設等辦法，切實增加保障性租賃住房和共有產權住房供給，規范發展長租房市場，降低租賃住房稅費負擔，盡最大努力幫助新市民、青年人等緩解住房困難。
29. 穩步推進長期護理保險制度試點
推進養老保險全國統籌，規范發展第三支柱養老保險。完善全國統一的社會保險公共服務平臺。促進醫養康養相結合，穩步推進長期護理保險制度試點。發展社區養老、托幼、用餐、保潔等多樣化服務，加強配套設施建設，實施更優惠政策，讓社區生活更加便利。
30. 加強互聯網內容建設和管理
繁榮新聞出版、廣播影視、文學藝術、哲學社會科學和檔案等事業。加強互聯網內容建設和管理，發展積極健康的網絡文化。加強文物保護利用和非物質文化遺產傳承。推進城鄉公共文化服務體系一體建設，創新實施文化惠民工程，倡導全民閱讀。深化中外人文交流。完善全民健身公共服務體系。
（圖源：中國政府網）
企業關注30條內容
1. 對地方一般性轉移支付增長7.8%
今年赤字率擬按3.2%左右安排、比去年有所下調，不再發行抗疫特別國債。財政支出總規模比去年增加，重點仍是加大對保就業保民生保市場主體的支持力度。
中央本級支出繼續安排負增長，進一步大幅壓減非急需非剛性支出，對地方一般性轉移支付增長7.8%、增幅明顯高于去年，其中均衡性轉移支付、縣級基本財力保障機制獎補資金等增幅均超過10%。
2. 小微企業年應納稅所得額不到100萬元，再減半征收所得稅
將小規模納稅人增值稅起征點從月銷售額10萬元提高到15萬元。
對小微企業和個體工商戶年應納稅所得額不到100萬元的部分，在現行優惠政策基礎上，再減半征收所得稅。
3. 大型商業銀行普惠小微企業貸款增長30%以上
延續普惠小微企業貸款延期還本付息政策，加大再貸款再貼現支持普惠金融力度。
延長小微企業融資擔保降費獎補政策，完善貸款風險分擔補償機制。引導銀行擴大信用貸款、持續增加首貸戶，推廣隨借隨還貸款，使資金更多流向科技創新、綠色發展，更多流向小微企業、個體工商戶、新型農業經營主體，對受疫情持續影響行業企業給予定向支持。
大型商業銀行普惠小微企業貸款增長30%以上。創新供應鏈金融服務模式。適當降低小微企業支付手續費。
優化存款利率監管，推動實際貸款利率進一步降低，繼續引導金融系統向實體經濟讓利。
4. 對不裁員少裁員的企業繼續給予必要的財稅、金融等政策支持
對不裁員少裁員的企業，繼續給予必要的財稅、金融等政策支持。繼續降低失業和工傷保險費率，擴大失業保險返還等階段性穩崗政策惠及范圍，延長以工代訓政策實施期限。
推動降低就業門檻，動態優化國家職業資格目錄，降低或取消部分準入類職業資格考試工作年限要求。
支持和規范發展新就業形態，加快推進職業傷害保障試點。
繼續對靈活就業人員給予社保補貼，推動放開在就業地參加社會保險的戶籍限制。
5. 實行中小微企業簡易注銷制度
將行政許可事項全部納入清單管理。深化“證照分離”改革，大力推進涉企審批減環節、減材料、減時限。
實行中小微企業簡易注銷制度。實施工業產品準入制度改革，推進汽車、電子電器等行業生產準入和流通管理全流程改革。企業和群眾經常辦理的事項，今年要基本實現“跨省通辦”。
6. 中小企業寬帶和專線平均資費再降10%
推進能源、交通、電信等基礎性行業改革，提高服務效率，降低收費水平。允許所有制造業企業參與電力市場化交易，進一步清理用電不合理加價，繼續推動降低一般工商業電價。
中小企業寬帶和專線平均資費再降10%。全面推廣高速公路差異化收費，堅決整治妨礙貨車通行的道路限高限寬設施和檢查卡點。
取消港口建設費，將民航發展基金航空公司征收標準降低20%。要嚴控非稅收入不合理增長，嚴厲整治亂收費、亂罰款、亂攤派，不得擾民漁利。
7. 深化國有企業混合所有制改革
毫不動搖鞏固和發展公有制經濟，毫不動搖鼓勵、支持、引導非公有制經濟發展。深入實施國企改革三年行動，做強做優做大國有資本和國有企業。深化國有企業混合所有制改革。構建親清政商關系，破除制約民營企業發展的各種壁壘。弘揚企業家精神。
8. 強化反壟斷和防止資本無序擴張
國家支持平臺企業創新發展、增強國際競爭力，同時要依法規范發展。強化反壟斷和防止資本無序擴張，堅決維護公平競爭市場環境。
9. 深化財稅金融體制改革
強化預算約束和績效管理，加大預算公開力度，精簡享受稅費優惠政策的辦理流程和手續。落實中央與地方財政事權和支出責任劃分改革方案。繼續多渠道補充中小銀行資本、強化公司治理，推進政策性銀行分類分賬改革，提升保險保障和服務功能。穩步推進注冊制改革，完善常態化退市機制，加強債券市場建設，更好發揮多層次資本市場作用，拓展市場主體融資渠道。
10. 強化金融控股公司和金融科技監管
確保金融創新在審慎監管的前提下進行。完善金融風險處置工作機制，壓實各方責任，堅決守住不發生系統性風險的底線。金融機構要堅守服務實體經濟的本分。
11. 中央本級基礎研究支出增長10.6%
支持有條件的地方建設國際和區域科技創新中心，增強國家自主創新示范區等帶動作用。發展疾病防治攻關等民生科技。促進科技開放合作。加強知識產權保護。中央本級基礎研究支出增長10.6%，落實擴大經費使用自主權政策，完善項目評審和人才評價機制。
12. 將制造業企業加計扣除比例提高到100%
鼓勵領軍企業組建創新聯合體，拓展產學研用融合通道，健全科技成果產權激勵機制，完善創業投資監管體制和發展政策，縱深推進大眾創業萬眾創新。延續執行企業研發費用加計扣除75%政策，將制造業企業加計扣除比例提高到100%。
13. 優化和穩定產業鏈供應鏈
繼續完成“三去一降一補”重要任務。對先進制造業企業按月全額退還增值稅增量留抵稅額，提高制造業貸款比重，擴大制造業設備更新和技術改造投資。發揮大企業引領支撐和中小微企業協作配套作用。
14. 發展工業互聯網
搭建更多共性技術研發平臺，提升中小微企業創新能力和專業化水平。加大5G網絡和千兆光網建設力度，豐富應用場景。統籌新興產業布局。加強質量基礎設施建設，促進產業鏈上下游標準有效銜接。
15. 取消對二手車交易不合理限制
健全城鄉流通體系，加快電商、快遞進農村，擴大縣鄉消費。穩定增加汽車、家電等大宗消費，取消對二手車交易不合理限制，增加停車場、充電樁、換電站等設施，加快建設動力電池回收利用體系。發展健康、文化、旅游、體育等服務消費。運用好“互聯網+”，推進線上線下更廣更深融合，發展新業態新模式。引導平臺企業合理降低商戶服務費。
16. 推進一批交通、能源、水利等重大工程項目
今年擬安排地方政府專項債券3.65萬億元，優先支持在建工程，合理擴大使用范圍。中央預算內投資安排6100億元。繼續支持促進區域協調發展的重大工程，推進“兩新一重”建設，實施一批交通、能源、水利等重大工程項目，建設信息網絡等新型基礎設施，發展現代物流體系。簡化投資審批程序，推進實施企業投資項目承諾制。完善支持社會資本參與政策，進一步拆除妨礙民間投資的各種藩籬。
17. 穩定種糧農民補貼，穩定生豬生產
要加強種質資源保護利用和優良品種選育推廣，提高高標準農田建設標準和質量。建設國家糧食安全產業帶。穩定種糧農民補貼，適度提高稻谷、小麥最低收購價。穩定糧食播種面積，提高單產和品質。多措并舉擴大油料生產。發展畜禽水產養殖，穩定生豬生產。保障農產品市場供應和價格基本穩定。
18. 強化農村基本公共服務和公共基礎設施建設
保持土地承包關系穩定并長久不變，穩步推進多種形式適度規模經營。深化供銷社、集體林權、國有林區林場、農墾等改革。提高土地出讓收入用于農業農村比例。強化農村基本公共服務和公共基礎設施建設。啟動農村人居環境整治提升五年行動。加快發展鄉村產業，壯大縣域經濟。
19. 優化調整進口稅收政策
加強對中小外貿企業信貸支持，擴大出口信用保險覆蓋面、優化承保和理賠條件，深化貿易外匯收支便利化試點。穩定加工貿易，發展跨境電商等新業態新模式。優化調整進口稅收政策，增加優質產品和服務進口。推動國際物流暢通，清理規范口岸收費。
20. 歡迎外商擴大在華投資
進一步縮減外資準入負面清單。推動服務業有序開放，增設服務業擴大開放綜合試點，制定跨境服務貿易負面清單。推進海南自由貿易港建設，推動海關特殊監管區域與自貿試驗區融合發展。促進內外資企業公平競爭，依法保護外資企業合法權益。歡迎外商擴大在華投資。
21. 加快中日韓自貿協定談判進程
推動區域全面經濟伙伴關系協定盡早生效實施、中歐投資協定簽署，加快中日韓自貿協定談判進程，積極考慮加入全面與進步跨太平洋伙伴關系協定。在相互尊重基礎上，推動中美平等互利經貿關系向前發展。
22. 北方地區清潔取暖率達到70%
強化大氣污染綜合治理和聯防聯控，加強細顆粒物和臭氧協同控制，北方地區清潔取暖率達到70%。整治入河入海排污口和城市黑臭水體，提高城鎮生活污水收集和園區工業廢水處置能力，嚴格土壤污染源頭防控，加強農業面源污染治理。
23. 繼續嚴禁洋垃圾入境
有序推進城鎮生活垃圾分類。推動快遞包裝綠色轉型。加強危險廢物醫療廢物收集處理。落實長江十年禁漁，實施生物多樣性保護重大工程，持續開展大規模國土綠化行動。
24. 大力發展新能源，積極有序發展核電
推動煤炭清潔高效利用，大力發展新能源，在確保安全的前提下積極有序發展核電。擴大環境保護、節能節水等企業所得稅優惠目錄范圍，培育壯大節能環保產業。加快建設全國用能權、碳排放權交易市場，完善能源消費雙控制度。實施金融支持綠色低碳發展專項政策，設立碳減排支持工具。
25. 支持社會力量辦學
進一步提高學前教育入園率，完善普惠性學前教育保障機制，支持社會力量辦園。鼓勵高中階段學校多樣化發展。增強職業教育適應性，深化產教融合、校企合作，深入實施職業技能等級證書制度。辦好特殊教育、繼續教育，支持和規范民辦教育發展。
26. 支持社會辦醫，促進“互聯網+醫療健康”規范發展
深化公立醫院綜合改革，擴大國家醫學中心和區域醫療中心建設試點，加強全科醫生和鄉村醫生隊伍建設，提升縣級醫療服務能力，加快建設分級診療體系。堅持中西醫并重，實施中醫藥振興發展重大工程。支持社會辦醫，促進“互聯網+醫療健康”規范發展。強化食品藥品疫苗監管。
27. 集中帶量采購慢性病高值耗材
居民醫保和基本公共衛生服務經費人均財政補助標準分別再增加30元和5元，推動基本醫保省級統籌、門診費用跨省直接結算。建立健全門診共濟保障機制，逐步將門診費用納入統籌基金報銷，完善短缺藥品保供穩價機制，采取把更多慢性病、常見病藥品和高值醫用耗材納入集中帶量采購等辦法，進一步明顯降低患者醫藥負擔。
28. 規范發展長租房市場，降低租賃住房稅費負擔
堅持房子是用來住的、不是用來炒的定位，穩地價、穩房價、穩預期。解決好大城市住房突出問題，通過增加土地供應、安排專項資金、集中建設等辦法，切實增加保障性租賃住房和共有產權住房供給，規范發展長租房市場，降低租賃住房稅費負擔，盡最大努力幫助新市民、青年人等緩解住房困難。
29. 穩步推進長期護理保險制度試點
推進養老保險全國統籌，規范發展第三支柱養老保險。完善全國統一的社會保險公共服務平臺。促進醫養康養相結合，穩步推進長期護理保險制度試點。發展社區養老、托幼、用餐、保潔等多樣化服務，加強配套設施建設，實施更優惠政策，讓社區生活更加便利。
30. 加強互聯網內容建設和管理
繁榮新聞出版、廣播影視、文學藝術、哲學社會科學和檔案等事業。加強互聯網內容建設和管理，發展積極健康的網絡文化。加強文物保護利用和非物質文化遺產傳承。推進城鄉公共文化服務體系一體建設，創新實施文化惠民工程，倡導全民閱讀。深化中外人文交流。完善全民健身公共服務體系。
（圖源：中國政府網）
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