隨著亞太地區經濟發展，亞洲企業家們逐漸從財富積累期，跨越到了家族傳承期。超高凈值家族數量的增加，使得家族辦公室逐漸在亞洲開始流行起來。憑借亞洲中心的地理位置，新加坡縱觀亞太地區財富管理與傳承的趨勢與方向，是亞洲高凈值家族成立家族辦公室的理想地點。越來越多的數據顯示：高凈值群體通過建立這種結構，不僅有助于財產管理、財富增值，還能幫助家族獲取海外身份。

 

家族辦公室在新加坡

 

家族辦公室是家族財富管理的最高形態，團隊成員一般由專業領域的人才組成。家族辦公室打理富豪的財產，處理投資管理、稅務規劃、慈善捐贈、信托和相關法律事宜，確保家族財富的永續傳承，是比私人銀行更高端的理財服務形態。

 

在財富管理行業中，家族辦公室位居金融產業鏈的最頂端。在新加坡的現行法律中，并沒有對“家族辦公室”一詞進行界定，但是，新加坡作為眾多海外基金設立地中的佼佼者，以穩定的法治和親商環境著稱，擁有豐富的投資資源和財富管理人才，因此吸引了世界各地富豪將家族辦公室設立于此。

（圖源：Pixabay）

 

新加坡經濟發展局（EDB）推行的「全球商業投資者計劃」(Global Investor Programme，GIP)，對全球富豪拋出橄欖枝，該計劃中的方案C就是家族辦公室方案（Family Office Option)。外國投資者在新加坡成立單一家族辦公室（Single Family Office，SFO），通過該計劃申請人全家可獲得新加坡永久居民身份。

 

新加坡全球商業投資者計劃方案C中，要求申請人：

•    個人或家族財富凈值達到4億新幣以上

•    管理資產達到2億新幣以上

•    每年至少100萬新幣的花費開支

 

對申請人的資金要求非常高，值得注意的是，管理2億新幣資產是GIP下對單一家族辦公室的要求，這不等于在新加坡成立家族辦公室一定要擁有2億新幣，少于2億新幣的資產也是可以在新加坡成立單一家族辦公室的。

 

此外，成立單一家族辦公室后，資產持有人可申請新加坡就業準證（Employment Pass），配偶和21歲以下子女可申請家屬準證（Dependant's Pass），資產持有人父母可申請長期探訪準證（Long Term Visit Pass）。

 

資產持有人持有就業準證身份2-3年后，還可攜配偶與21歲以下子女一同申請新加坡永久居民，實現全家三代長居新加坡。

 

家族辦公室常見架構

 

根據資產持有人的不同需求，單一家族辦公室可以對以下三種基金架構進行規劃，家族辦公室與信托控股公司，家族辦公室與私人信托公司，家族辦公室與控股公司。

 

家族辦公室的常見架構一

 

（圖源：網絡）

 

家族辦公室的常見架構二

（圖源：網絡）

 

家族辦公室的常見架構三

 

（圖源：網絡）

 

基金稅收激勵計劃

 

在新加坡成立的基金滿足特定條件后可以申請更優惠的政策。目前新加坡基金可以申請的稅收激勵計劃有以下3種：

 

1、離岸基金稅收激勵計劃– 13CA (Offshore Fund Tax Incentive Scheme – 13CA);

 

2、在岸基金稅收激勵計劃– 13R (Onshore Fund Tax Incentive Scheme – 13R);

 

3、增強型基金稅收激勵計劃– 13X (Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme – 13X)；

 

 

新加坡政府每5年會更新一次，最新版本的有效期至2024年12月31日。

 

申請以上3種基金稅收激勵計劃均需要滿足以下2個條件：

 

1、 基金經理需要在新加坡金融管理局（MAS）注冊或持有CMS執照。若基金經理管理自有個人資產則可以獲得執照豁免。申請執照豁免的基金經理需按MAS要求提交相關證明，確認管理本人或本家族的自有資產情況屬實。

 

2、家族辦公室必須是新加坡注冊的本地公司。

 

在2019年2月18日的新加坡財政預算案中，財政部部長宣布，針對家族辦公室將給予更優惠的方案：

 

擴大的涵蓋范圍，并將現行的政策（第13CA,13R和13X節規定的優惠計劃），繼續延長至2024年12月31日。

 

新加坡不僅引領亞洲國家之先，建構家族辦公室體系，還致力于整體金融環境的友善，尤其17%的低稅率制度也是聞名國際，也難怪那么多富豪會爭先前往新加坡，設立家族辦公室。

 

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