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香港工作創業必備!香港強積金MPF(港版社保)超全指南!

作為匯聚多元文化與人才的國際金融都市香港,每年有許多新鮮血液涌入職場,而在香港工作自然就離不開一個話題——強積金。但很多剛進入香港職場的朋友對強積金還不太了解,在填寫強積金表格時也是一頭霧水,所以這篇文章就來給大家介紹一下香港強積金的相關內容。
 
什么是香港強積金MPF
 
強制性公積金(Mandatory Provident Fund Schemes,簡稱強積金或MPF),目的為促進香港金融市場發展以及為香港雇員退休之后多一點經濟保障。
 
該計劃由私營機構管理,除豁免人士外,雇主、有關雇員、自雇人士通常各繳納薪資的5%作為供款。這些資金被投資到一系列的基金中,包括股票、債券、混合投資基金等,以累積退休基金。
 
香港強積金是香港政府于2000年12月1日正式實施的一項退休保障計劃。此計劃旨在為香港的所有雇員提供一個安全的儲蓄方式,確保他們在退休后能夠獲得一定的經濟保障。強積金由私營機構管理,資金投資于不同的基金中,旨在為成員的供款增值。
 
誰要繳納香港強積金
 
除了獲豁免人士之外,年滿18歲至64歲的雇員或自雇人士,都必須按強積金條例參加強積金計劃(無論薪資是否達到最低標準)。
 
一般雇員:從事任何行業,獲連續雇用60日或以上的雇員。
 
臨時雇員:一般是指飲食業及建造業等受雇少于60日的雇員。
 
自雇人士:生產或買賣貨品,或透過提供服務以賺取收入(即是為自己工作的人 )獨資經營者及合伙公司的合伙人均屬自雇人士。
 
以下幾類人可以豁免繳納:
 
年齡未滿18歲或已超過65歲的員工;
 
家庭雇傭的僅做家務的勞動者;
 
香港的自雇小商販;
 
法律規定的退休金受保障的公職人員和教師;
 
在香港居住時間不超過13個月并且已經有境外退休保障方案的境外人員;
 
國外駐港辦事處的員工。
 
注:有需要購買香港強積金或了解相關事宜可以添加13632211009溝通。
 
香港強積金繳納標準
 
繳納比例:雇員和雇主各自需要按照雇員薪資總額的5%繳納強積金。
 
供款比例根據雇員的月收入而定。收入在30000HKD及以上,每月總供款3000HKD,雇員和雇主各供款1500HKD。收入在7100HKD至30000HKD之間,每月總供款按收入的10%計算,雇主和雇員各承擔5%。收入在7100HKD及以下,雇員無需供款,但雇主仍需按雇員收入的5%供款。
 
按月供款,供款金額會計入雇員的個人強積金賬戶。
 
繳納金額計算
 
強積金制度分為:強制性供款和自愿性供款
 
1.強積金強制性供款:一經受托人存入雇員的帳戶,即全數及立刻歸屬于雇員,強制性供款的投資回報,亦會全數及即時歸屬于該雇員。
 
(1)一般雇員
 
雇主必須以雇主本身的資金為雇員作強制性供款,并須就每個供款期(一般指糧期)從雇員的有關入息中扣除雇員的供款。
 
供款額均為雇員有關入息的5%,并受限于最低及最高有關入息的水平
 
最低有關入息水平為每月$7,100(或每年$85,200)
 
最高有關入息水平為每月$30,000(或每年$360,000)
 
(2)自雇人士
 
自雇人士供款額為收入的5%,并受最低及最高有關入息水平的限制。
 
自雇人士可選擇按月或按年在供款日或之前作出供款。
 
(3)日薪臨時雇員
 
無論每日有關入息多少,雇主都必須供款,下限供款為每日$10,上限供款為每日$50,低于每日有關入息$280時,雇員無需供款。具體界定供款,這里不做細致講解
 
2.雇員、自雇人士、及雇主可選擇在強制性供款以外,作出額外的自愿性供款。
 
雇員:雇員可透過雇主在供款帳戶內作出額外的自愿性供款,供款受計劃條款限制,通常雇員要在離職後,才可提取或轉移強積金
 
自雇人士:自雇人士可在自雇人士帳戶作出額外的自愿性供款
 
雇主:雇主可為雇員在5%的雇主強制性供款以外作出額外供款,為雇員提供更多退休保障。
 
何時需要供款
 
1.雇主:
 
雇主必須從雇用首日開始為雇員計算供款,并在特準限期終結前,安排雇員參加強積金計劃
 
特準限期:
 
雇員=受雇后首60日
 
臨時雇員=受雇后首10日
 
2.雇員:
 
雇員(臨時雇員除外)無須為雇用期的首30日及在該30日內開始的任何工資期/公歷月供款
 
臨時雇員臨時雇員及其雇主均須由受雇期首日開始計算供款
 
3.自雇人士:
 
自雇人士不論入息多少,均須參加強積金計劃
 
必須在財政期終結前30日向受托人報告其于該計劃下一財政期
 
有關入息
 
將按年還是按月供款
 
負收入:若業務虧損,可通知受托人并停止支付強制性供款,直至其有關入息高于最低水平(即每年$85,200)為止以參加計劃但不供款。
 
是否可以抵稅
 
1.雇員
 
強制性供款可以扣稅,2015/16及其后的課稅年度為$18,000。
 
2.雇主
 
上限為雇員年薪的15%,包括強制性供款,自愿性供款或向其他注冊退休計劃(例如職業退休金計劃等)。
 
3.供款所產生的權益
 
強制性供款:雇主與雇員供款皆免稅
 
自愿性供款:雇員供款免稅,雇主供款則可能會被征稅,但須視乎支付的時間和方式而定。
 
注:有需要注冊香港公司、開戶、做賬審計報稅可以添加13632211009溝通。
 
香港強積金如何提取
 
1.達到退休年齡
 
雇員達到強積金計劃規定的退休年齡65歲,可以申請:
 
分期提取:分批次提取,自己可以決定提取時間、次數以及提取金額
 
一筆過提取:即一次性提前賬戶內的強積金
 
保留在強積金計劃內繼續投資
 
2.提早退休
 
計劃成員必須年滿60歲并已終止所有受雇及自雇工作,并作出法定聲明指無意再次受雇或自雇。計劃成員可以選擇一筆過或以分期的方式提取強積金
 
3.永久性離開香港
 
必須聲明已經或將會離開香港,而無意作為永久性居民返回香港工作或再定居;并提供令受托人信納你已獲準在香港以外某地方永久居住的證明
 
每個人一生中只限以此理由提早提取累算權益一次
 
4.完全喪失行為能力
 
計劃成員必須提供由注冊醫生或注冊中醫發出的醫學證明書,證明計久不適合從事某種類的工作
 
5.身患末期疾病
 
必須提供由注冊醫生或注冊中醫發出的醫學證明書
 
患有導致預期壽命減至12個月或以下的任何疾病
 
6.小額結余帳戶
 
總額不超過港幣5,000元,且沒有結余在其他強積金計劃內。申請必須在最后一次公款后的12個月以上。此外還必須聲明無意自雇或受雇。
 
7.死亡
 
提供有效的成員死亡證明。成員的累算權益可由合法的遺產代理人提取。
 
計劃成員可直接聯絡受托人,查詢提出申索的行政手續及所需文件。一般情況下,受托人在收到所有所需文件後,必須在30日內向申索人支付強積金。
 
強積金MPF對于香港工作創業的重要性
 
保障退休生活:
 
強積金MPF為香港勞動者提供了退休保障的重要基石。
 
通過定期供款和投資回報,雇員可以在退休后獲得一定的經濟支持。
 
提升員工福利:
 
對于雇主而言,參加強積金計劃是提升員工福利的重要措施之一。
 
通過為雇員提供退休保障,可以增強員工的歸屬感和忠誠度。
 
促進創業環境:
 
強積金MPF的完善制度為香港的創業環境提供了有力支持。
 
創業者可以更加專注于業務發展,而不必擔心退休保障問題。
 
香港強積金與內地五險一金的區別
 
投入區別
 
內地“五險一金”有明確的劃分和規則,可以提供多方面的保障,醫療、養老、購房等方面都有不同的政策。其中養老保險、醫療保險和失業保險,這三種險是由企業和個人共同繳納的保費;工傷保險和生育保險完全是由企業承擔的,個人不需要繳納。這里要注意的是“五險”是法定的,而“一金”不是法定的。
 
在香港一般來說,雇用員工不論其工作性質,只要員工持續受雇60天或以上,都會受到“強積金”(MPF)的保障。
 
回報區別
 
香港的強積金可以靈活投資基金,有回報有虧損,存在一定風險。
 
內地的五險一金最后的回報也是各項有各自的特點:最實際的當屬醫療保險,基本沒用的要數失業保險,工傷保險用的也很少,養老保險則是繳的越多,得到越多,生育保險是女性專利。
 
提取區別
 
香港的強積金一般有3種提取方式,到達退休年齡可分次提取,可一次性提取,也可繼續保留在戶口里投資。
 
內地各險有各自的提取特點,養老金退休時按月發放,醫療、工傷、生育則在發生相應事項時可以報銷,公積金則僅用于住房。
 
強積金MPF是香港工作創業人士不可或缺的一部分。了解并合理利用這一制度,可以為個人的退休生活提供有力保障,同時也有助于提升員工福利和促進創業環境的發展。
 
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最后更新時間:2024-11-29 閱讀:160次

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